【2025年最新】トルコリラスワップで得た利益に税金は必要？徹底ガイド

2025/06/20

3-2.高金利通貨としての魅力とスワップポイント

トルコリラスワップと税金の関係を徹底解説！

「トルコリラのスワップポイントで利益が出たけれど、税金ってどうなるの？」そんな疑問を抱く方は少なくありません。

スワップポイント運用は人気の資産運用手法の一つですが、利益が出た際には課税対象となる可能性があります。知らずに放置してしまうと、後々のトラブルに発展しかねません。

本記事では、税金の仕組みや確定申告の方法まで分かりやすく解説しています。これからトルコリラでの運用を始めたい方、すでに利益が出ている方にとって必読の内容です。

税金の知識をしっかり身につけておかないと、せっかくの利益が目減りしてしまうリスクがあります。

この記事で分かること

トルコリラスワップとは何か、その仕組み
スワップで得た利益にかかる税金の種類
税務申告が必要なケースと不要なケースの違い
確定申告の手順と必要な書類
節税のために知っておくべきポイント

そもそもトルコリラのスワップポイントとは？

スワップポイントの基本的な仕組み

スワップポイントとは、2国間の金利差を利用して発生する金利収益のことです。トルコリラは高金利通貨として知られており、日本円などの低金利通貨との組み合わせでスワップ益が期待できます。

毎日ポジションを保有するだけで利益が積み上がる仕組みは、特に初心者にとって分かりやすく、人気の理由となっています。

トルコリラが人気の理由とは？

2025年現在、トルコの政策金利は30％前後と非常に高く、他通貨と比べてスワップポイントが大きくなりやすいです。

スワップ益が1日あたり100円以上になることもある
長期保有で複利効果が期待できる
一部のFX業者では、毎日自動でスワップ益が加算される

高金利通貨ならではのリスクと魅力

高金利通貨には相応のリスクも存在します。特にトルコリラは急激な為替変動や政情不安の影響を受けやすい点がデメリットです。

メリット	デメリット
高いスワップ収益	通貨下落リスクが大きい
資産の分散先として魅力的	地政学リスクに影響を受けやすい

スワップ益はどのように発生する？

スワップ益は、FX業者を通じてポジションを保有している期間中に毎日発生します。ポジション数や保有期間によって金額は変動します。

例えば10万通貨のポジションを30日保有した場合、月に3万円以上のスワップ益を得ることも可能です。

実際に稼げる金額の目安とシミュレーション

2025年時点で、1万通貨あたりのスワップポイントは1日100円前後とされています。以下は一般的なシミュレーション例です。

保有通貨量	1日あたりのスワップ益	30日間の予想利益
1万通貨	100円	3,000円
10万通貨	1,000円	30,000円

ただし、為替変動やスプレッドによる損失リスクを常に念頭に置く必要があります。

トルコリラスワップで得た利益に税金はかかるのか？

利益に対する課税の有無

トルコリラのスワップポイントで得た利益は、原則として税金がかかります。日本国内に居住する個人の場合、その利益は「雑所得」として課税対象になります。

年間の利益が一定額を超えると、確定申告が必要になる点にも注意しましょう。

雑所得としての扱いとは？

スワップ益は、株や不動産のように「譲渡所得」や「事業所得」ではなく、雑所得に分類されます。

所得区分	主な例
譲渡所得	株式の売却益、不動産売却益
雑所得	FXのスワップ益、アフィリエイト収入など

雑所得は他の所得との合算課税となるため、所得が多いほど税率も上がります。

給与所得者と個人事業主での違い

給与所得者の場合、副収入としてのスワップ益は年間20万円を超えると申告が必要になります。

給与のみ：20万円超えで確定申告が必要
個人事業主：利益額に関係なく申告対象

副業としてトルコリラ投資をしている場合、見落としやすいポイントなので注意が必要です。

利益が少額でも申告は必要？

利益が20万円以下であれば、給与所得者に限っては申告義務がないとされています。しかし、住民税は別途発生する可能性があります。

税務署からの問い合わせがあった場合、正確に答えられるよう記録は必ず残しましょう。

確定申告が不要になるケースとは

以下の条件をすべて満たす場合、確定申告は不要です。

本業が給与所得のみ
スワップ益などの副収入が20万円以下
他の雑所得がない

ただし、住民税の申告が必要になる自治体もあるため、最寄りの市区町村窓口で確認しておくことをおすすめします。

スワップ利益の計算方法と注意点

税金がかかる「利益」の定義とは？

スワップポイントで得られる利益は、為替損益とは別に扱われます。未決済でもスワップ分が実現益としてカウントされるケースがあるため、計上タイミングには注意が必要です。

特に年をまたぐ場合、保有中のポジションのスワップが含まれるかどうか、業者ごとの扱いを確認しておきましょう。

証券会社ごとの計算書の見方

FX業者は毎年「年間損益報告書」や「取引報告書」を発行します。スワップ益はこの中の「スワップポイント」欄や「スワップ収益」に表示されます。

項目名	内容
スワップポイント	保有ポジションに対して発生した金利差収益
建玉評価損益	為替レートによる含み益・含み損

業者により表記や反映方法が異なる場合があるため、確認作業を怠らないようにしましょう。

年間損益計算の具体例

たとえば、スワップポイントで年間10万円の収益があった場合、その全額が課税対象となります。

スワップ益：10万円
為替損失：3万円
差引課税対象額：7万円（損益通算不可のケースあり）

FXのスワップ益と為替差益・差損は分けて申告する必要があります。これは、特定口座と異なり、自動で通算されないためです。

複数口座を持っている場合の注意点

複数のFX業者を利用している場合、それぞれの口座でスワップ益を個別に集計する必要があります。年間合算で雑所得として申告します。

異なる業者の損益を通算できるかどうかは、税法上の扱いによって異なるため注意が必要です。

損益通算ができるかどうか

スワップ益は雑所得に区分されるため、原則として他の雑所得と通算は可能です。しかし、他の所得（給与所得や事業所得など）とは通算できません。

同じ雑所得内でも、事例によって通算の可否が異なるため、税務署や税理士への相談をおすすめします。

確定申告の方法と実際の流れ

確定申告に必要な書類とは？

スワップ益を申告するには、まず正確な書類の準備が必要です。以下が主な必要書類です。

年間取引報告書（FX会社が発行）
マイナンバーカードまたは通知カード
本人確認書類（免許証など）
源泉徴収票（給与所得者の場合）

これらの書類を揃えておくことで、申告手続きがスムーズに進みます。

スワップ利益の記載方法【e-Tax編】

e-Taxは国税庁が提供するオンライン申告システムです。自宅から申告ができるため、多くの人が利用しています。

e-Taxでの申告手順の一例は以下の通りです。

ステップ	内容
1	国税庁e-Taxサイトにアクセス
2	「作成開始」から必要情報を入力
3	「雑所得」の項目にスワップ益を記載
4	マイナンバー情報や添付書類をアップロード
5	電子送信で完了

スワップ利益の記載方法【紙の申告書編】

紙で提出する場合、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成し、印刷して郵送または税務署に持参します。

雑所得欄にスワップ益の金額を正確に記入し、取引報告書を添付します。

記載ミスがあると修正申告が必要になるため、慎重に記入しましょう。

副業扱いの場合の注意点

スワップ運用を副業として行っている場合、会社に知られずに申告する方法も検討されます。その際は住民税の「自分で納付」を選択する必要があります。

会社に通知されないよう「普通徴収」を選択
税務署からの連絡に備えて記録を保管
年間20万円超えであれば確実に申告

副業バレを防ぐための正しい手続きが重要です。

税理士に依頼する場合のメリットと費用相場

スワップ益が大きくなった場合や申告が複雑な場合は、税理士に依頼するのも有効です。

税理士の費用相場は以下の通りです。

内容	相場
確定申告のみ	3万円〜7万円前後
年間顧問契約	月額1万円〜（オプションあり）

専門家に任せることでミスが減り、税務調査への備えにもなります。

知らないと損する税金対策・節税術

損益通算で税金を減らす方法

FX取引では、同一年内の損益を通算することで課税所得を減らすことが可能です。たとえば、為替差損があった場合でも、スワップ益と合算して税額を抑えることができます。

ただし、雑所得に分類されるもの同士での通算に限られるため、事業所得などとは相殺できません。

20万円以下の所得なら申告不要？

給与所得者が本業以外で得た雑所得（スワップ益含む）が年間20万円以下であれば、原則として所得税の確定申告は不要です。

対象：本業が1社のみの給与所得者
副収入が20万円以下
源泉徴収済みで年末調整済みであること

ただし、住民税の申告は必要なケースがあるため注意が必要です。

専業主婦や学生の申告はどうなる？

扶養範囲内の収入であっても、スワップ益が一定額を超えると申告が必要になります。38万円以上の所得があると扶養控除対象から外れるため、家族の税金にも影響します。

対象者	申告義務の発生条件
専業主婦	年間所得が38万円を超える場合
学生	特定扶養控除対象でなくなる可能性あり

経費にできるもの・できないもの

雑所得でも、スワップ運用に直接関連する費用であれば経費計上が可能です。代表的な例は以下の通りです。

FX書籍・セミナー代
取引ツールの利用料
為替ニュース配信サービス料

一方で、生活費や通信費のような私的支出は経費にできません。

NISA口座との関係性と注意点

スワップ益はNISA対象外です。NISA口座は株式や投資信託を対象にした非課税制度のため、FX取引は含まれません。

つまり、どのFX業者であってもスワップ益には課税される点を理解しておく必要があります。

NISAとの混同による無申告リスクに注意してください。

トルコリラスワップに関するよくある質問（FAQ）

トルコリラのスワップ益はどこまで税務署に把握される？

FX業者は取引内容を税務署に報告しているため、スワップ益も把握される可能性があります。

マイナンバー制度により個人の取引は追跡可能
2025年以降は情報連携がさらに強化される見込み

利益があるのに申告しないと、ペナルティ対象になる可能性があります。

海外FXで得たスワップにも税金がかかる？

はい、海外FXで得たスワップ益にも日本国内での課税義務があります。しかも総合課税扱いとなり、国内FXより税率が高くなる傾向があります。

取引区分	課税方式	税率
国内FX	申告分離課税	一律20.315%
海外FX	総合課税	最大55%（住民税含む）

税金を払わなかったらどうなる？罰則は？

無申告や過少申告が発覚した場合、追徴課税や延滞税が課されます。

無申告加算税：15〜20%
延滞税：年率7.3%（条件による）
悪質な場合は重加算税35〜40%が課される

意図的でなくても、正しく申告しなかった場合は処分の対象になる可能性があります。

スワップ益が20万円以下でも申告した方がいい？

20万円以下なら確定申告の義務はありませんが、住民税の申告は必要な場合があります。

また、扶養控除や国民健康保険料などに影響するため、申告しておく方がトラブルを避けやすくなります。

利益が出た年だけ申告すればOK？

税務上は、利益が出た年のみ申告すれば問題ありません。ただし、年をまたいで損益通算したい場合や控除を使いたい場合には、継続的な申告が有利になるケースがあります。

特に3年以内の繰越控除を活用する場合、申告を継続して行う必要があります。

年末にポジションを解消した場合の課税タイミングは？

ポジションを年末に決済した場合、その年の利益として課税対象になります。

12月31日までに決済した分が対象
決済しなければ含み益は課税対象外

ただし、スワップポイントの扱いは業者によって異なるため、報告書の確認が必要です。

まとめ：トルコリラスワップと税金の知識で安心運用を

トルコリラのスワップ運用は、高金利を活かした魅力的な投資手段である一方、税金の知識が欠かせません。正しく申告しなければ、後からペナルティを受けるリスクもあります。

本記事では、スワップポイントの仕組みから課税対象、確定申告の方法、そして節税のテクニックまで幅広く解説しました。

内容を整理すると、以下の点が特に重要です。

スワップ益は原則「雑所得」として課税される
給与所得者は20万円以上の副収入で申告義務が発生
確定申告はe-Taxでも紙でも対応可能
住民税の申告や扶養の条件にも影響が出る可能性あり
正確な損益計算と経費区分が節税のカギ

ルールを守って、安心・安全な資産運用を行いましょう。将来の利益を最大限に活かすためにも、税制を味方につけることが大切です。

不明点がある場合は、税務署や専門家への相談を検討してください。